Альтернативные прогнозы налоговой базы предприятия на основе методики Бокса-Дженкинса

Abstract

В работе авторами выполнена оценка моделей ARIMA согласно методике Бокса-Дженкинса. На выборке 48 наблюдений о налоговой базе оценены модели ARMA (1;0), ARMA(1;1), SARMA (1,1)x(0,1)6. Авторами обращено внимание на методику выбора наиболее корректной модели по критериям RMSE и AIC, использован прием выбора из обозначенного круга наиболее простой модели, имеющей наименьшее количество параметров. Достоверность полученных результатов подтверждена информационным критерием Акаике, средней квадратической ошибкой прогноза, диагностикой остатков на нормальное распределение, диагностикой на отсутствие автокорреляции с помощью теста Льюинга-Бокса.